Pourquoi les Américains se voient-ils refuser l’accès aux banques suisses ?

La Suisse est une nation de banquiers, mais pour les Américains vivant ici, ouvrir un compte est un véritable casse-tête.

J’ai fait du “bank shopping” ici depuis mon arrivée il y a huit mois, mais personne ne veut m’ouvrir un compte une fois qu’ils ont découvert que je suis américaine”, a déclaré à The Local Terry, qui est mariée à un citoyen français et vit dans la banlieue de Genève.

“J’envisage sérieusement de cacher mon argent sous le matelas”, a-t-elle ajouté.

Ce scénario n’est que trop familier pour un autre citoyen américain, Georges, originaire de Vaud.

Contrairement à Terry, Georges est un “Américain accidentel” – né en Suisse de parents américains. Cependant, il n’a jamais vécu aux États-Unis et ses liens avec le pays sont, au mieux, ténus.

Mais comme Georges possède un passeport américain en plus de son passeport suisse, les banques le considèrent comme un handicap, jusqu’à ce qu’il décide, comme des dizaines de milliers d’autres Américains, de renoncer à sa citoyenneté.

Pourquoi les banques suisses gardent-elles les clients américains à distance ?

Les réglementations sévères font partie d’un effort plus large du gouvernement américain pour combattre l’évasion fiscale.

Les réactions se multiplient depuis 2008, lorsque la plus grande institution financière suisse, UBS, a aidé de riches Américains à dissimuler des milliards de dollars sur des comptes offshore non déclarés pour échapper à l’impôt.

À la suite de ce scandale majeur, le gouvernement américain a créé une myriade d’exigences que les autres nations doivent suivre pour s’assurer qu’aucun compte étranger appartenant à un Américain n’échappe à l’impôt de l’Oncle Sam.

La plus importante d’entre elles est la loi FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), qui a été adoptée par le Congrès en 2010 et est entrée en vigueur le 1er janvier 2014. Elle oblige les banques étrangères à déclarer aux autorités fiscales américaines (IRS) tous les avoirs qui appartiennent à des citoyens américains – qu’ils vivent en Amérique ou à l’étranger.

Les banques suisses se conforment à contrecœur à ces règles, car un manquement à cette obligation peut avoir un impact sérieux sur leur capacité à faire des affaires en Amérique.

Quel est l’impact de tout cela sur les ressortissants américains en Suisse ?

Comme le montre l’expérience de Terry et Georges, obtenir d’une banque suisse l’ouverture d’un compte pour un Américain est un processus très complexe qui se solde souvent par un échec.

Les banques examinent chaque candidat très attentivement. Ceux qui ont vécu longtemps en Suisse, qui ont aussi la nationalité suisse et, surtout, qui sont en règle avec les impôts aux Etats-Unis, peuvent obtenir un avantage.

Toutefois, un compte ne sera ouvert qu’à la condition que le client fournisse une copie de sa déclaration d’impôts américaine et d’autres états financiers déposés auprès de l’IRS.

Y a-t-il des changements à l’horizon ?

Il pourrait y avoir des négociations pour améliorer la situation dans un avenir proche. Dans une résolution adoptée le 5 juillet 2018, l’Union européenne a demandé à l’unanimité aux États membres et à la Commission européenne de retourner à la table des négociations avec le gouvernement américain pour modifier la façon dont FATCA est appliqué.

Cependant, il ne semble pas y avoir de mouvement à ce sujet pour le moment.

Bien qu’elle ne soit pas membre de l’UE, la Suisse devrait faire partie de tout accord, car le pays a des traités bilatéraux avec l’Union.

Quelles options les Américains ont-ils maintenant ?

Malheureusement, seulement des options drastiques.

L’une d’entre elles consiste à renoncer à leur citoyenneté américaine, mais cette option ne peut être envisagée que pour les personnes qui sont certaines de ne jamais revenir vivre aux Etats-Unis et qui ont également la nationalité suisse.

L’autre option est celle choisie par Terry – cacher l’argent sous le matelas.