EXPLIQUÉ : Comment économiser de l’argent sur vos impôts en Allemagne

Dans un domaine surpeuplé, peu de choses semblent aussi bureaucratiques en Allemagne que le code des impôts. Mais comme pour tant de choses ici, il y a un avantage à planifier un peu à l’avance et à conserver les bons documents au fur et à mesure. D’après ma propre expérience personnelle ayant payé des impôts au Canada avant de déménager en Allemagne, bon nombre des déductions possibles que vous pouvez obtenir ici pourraient ne pas être disponibles là d’où vous êtes originaire. C’est pourquoi il vaut la peine de vérifier sur quoi vous pouvez économiser de l’argent.

C’est actuellement la saison des impôts : la date limite de déclaration de revenus 2020 pour ceux qui font appel à un conseiller ou Steuerberater est le 31 mai 2022 (il a été prolongé à partir du 31 décembre 2021 en raison de la pandémie). Pendant ce temps, de nombreux résidents en Allemagne devront déposer leurs déclarations de revenus 2021 d’ici la fin juillet, avec des extensions disponibles pour ceux qui font appel à un conseiller fiscal.

Et, alors que certains employés salariés avec des cas très simples peuvent être en mesure de s’en tirer sans en déposer un, car leurs impôts sont souvent simplement déduits de leur salaire mensuel, il est souvent avantageux de le faire.

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Qui doit remplir une déclaration de revenus en Allemagne ?

Peut-être plus évidemment, les indépendants et les propriétaires de petites entreprises résidant en Allemagne doivent déposer une déclaration de revenus allemande chaque année. Mais il en va de même pour une foule d’autres personnes. Il s’agit notamment des partenaires mariés avec de grandes différences de revenus, des personnes qui demandent certaines prestations sociales ou des personnes ayant plusieurs sources de revenus – comme celles qui pourraient avoir un salaire et des revenus locatifs. Si vous n’appartenez à aucune de ces catégories, vous pouvez toujours produire une déclaration et obtenir un remboursement.

Quelles dépenses professionnelles puis-je déduire et comment puis-je les justifier ?

Il n’y a pas que les travailleurs indépendants qui peuvent réclamer une foule d’allégements fiscaux. Si vous êtes un employé salarié, vous pouvez également réclamer tout, des vêtements liés au travail aux cours de formation que vous avez payés vous-même et que vous n’avez pas pu réclamer comme dépenses auprès de votre employeur. Si vous achetez un livre lié au travail ou si vous vous abonnez à un magazine spécialisé que votre employeur ne vous rembourse pas, vous pouvez également le déduire de votre charge fiscale. Les frais d’adhésion à des organisations professionnelles sont également équitables.

“Toute forme de cours de développement lié à l’emploi est déductible d’impôt, que vous soyez indépendant ou non”, déclare Claudia Müller, fondatrice du Female Finance Forum et auteur de Finances, Liberté, Provision. Le chemin de l’indépendance financière. « De plus, si vous deviez vous déplacer pour suivre le cours, vous pouvez conserver le billet de train et le reçu de l’hôtel. Les dates qui y figurent correspondront évidemment à la date du cours. Ainsi, vous pourrez clairement prouver que vous avez fait le voyage pour le perfectionnement professionnel et réclamer les frais de déplacement. »

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Müller conseille également de conserver les reçus pour les vêtements liés au travail, tout en affirmant que la dépense est plus facile pour certaines professions que pour d’autres. Par exemple, un chef peut facilement affirmer que son uniforme, s’il doit le payer lui-même, est quelque chose qu’il ne portera pas en dehors du travail. D’autres cas sont moins simples.

“Les vêtements sont un peu délicats car les hommes peuvent théoriquement porter un costume pour une occasion non liée au travail, comme un mariage. Ils ne pourront donc pas remettre ces reçus. Mais les femmes peuvent parfois déduire certains vêtements de travail qu’elles ne porteraient pas normalement en dehors du travail », explique Müller.

La pandémie de Covid-19 ayant rendu le travail à domicile plus courant en Allemagne, les employés et les indépendants peuvent déduire les frais de mobilier, d’ordinateur, de papeterie et d’Internet, entre autres.

Quels frais liés au ménage puis-je déduire ?

Lorsqu’un technicien de lave-vaisselle est venu chez moi pour une réparation récemment, il m’a dit que je recevrais un long reçu par e-mail et que je devrais le conserver pour ma déclaration de revenus. N’ayant pas bénéficié d’un tel crédit d’impôt lorsque je vivais au Canada, j’étais curieux de savoir ce qui pourrait être admissible. Il s’avère que beaucoup le font – que vous soyez locataire ou propriétaire de l’endroit où vous vivez.

“Tant que vous utilisez un paiement sans numéraire, tel qu’un virement bancaire, vous pouvez réclamer certains des coûts des services liés au ménage tels que les jardiniers et les nettoyeurs – ou les coûts d’entretien tels que les réparations domiciliaires ou la visite de votre ramoneur, ” déclare Dirk Maskow, conseiller fiscal indépendant basé à Berlin et à Düsseldorf.

“Si vous louez votre logement et que votre propriétaire vous répercute tous les frais de service, le locataire, il est tenu de vous fournir la déclaration nécessaire, que vous pouvez utiliser comme pièce justificative.”

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Quels frais liés à la famille puis-je déduire ?

L’Allemagne est un pays fier de son filet de sécurité sociale axé sur la famille. C’est en partie ce qui rend son code des impôts si complexe, mais il existe de nombreux crédits possibles pour différentes situations de la vie. Les parents peuvent demander une allocation pour chaque enfant jusqu’à l’âge de 25 ans, et même plus longtemps s’ils peuvent prouver leur inscription dans l’enseignement supérieur pour les enfants majeurs de plus de 25 ans – même s’ils vivent loin de chez eux.

Les deux tiers des frais de garde d’enfants sont également déductibles des impôts. “Pour cela, encore une fois, assurez-vous de conserver tous les reçus et de ne pas payer en espèces, afin de pouvoir prouver exactement ce que vous avez payé et quand”, explique Maskow. “Les écoles publiques sont bien sûr gratuites en Allemagne, mais même environ 30% des frais de scolarité privés – jusqu’à un maximum de 5 000 € – sont également déductibles des impôts.”

Ce n’est pas seulement l’éducation institutionnelle ou la garde d’enfants que vous pouvez réclamer non plus. En Allemagne, même certaines dépenses de garde d’enfants sont déductibles des impôts. « Vous pouvez même faire venir les grands-parents des enfants et déduire les frais de déplacement », explique Müller. “S’ils doivent prendre le train pour venir s’occuper des enfants, assurez-vous de conserver le reçu.”

Certains frais de santé remboursables peuvent également être déductibles des impôts dans certains cas. « Mon conseiller fiscal me demande toujours nos frais médicaux, jusqu’à ce que nous allions chez le dentiste et que nous ayons fait un nettoyage », explique Kathleen Parker, directrice générale de Red Tape Translation. « Le bon système de classement peut faire toute la différence pour aider à garder une trace de tout cela. Si Excel et le papier ne suffisent plus, il existe de nombreux excellents logiciels basés sur le cloud qui peuvent vous aider. »

Vocabulaire

Fiscalité – (mourir) Steuer

Impôt sur les salaires (ce que les employés ont prélevé sur leur salaire) – (die) Lohnsteuer

Déclaration d’impôt ou déclaration d’impôt – (die) Einkommensteuererklärung

Conseiller ou conseiller fiscal – (der) Steuerberater/(die) Steuerberaterin

Comme pour tous nos récapitulatifs fiscaux et financiers, il s’agit uniquement d’un guide et ne doit pas être considéré comme un conseil financier spécifique et personnalisé. Pour un conseil fiscal personnalisé à votre situation, contactez un comptable ou un fiscaliste.