Comment l’Espagne sait-elle si je suis résident fiscal ?

Parfois, la fiscalité n’est pas très simple. Vous pouvez travailler dans un pays mais vivre dans un autre, ou vous pouvez vivre dans un pays différent de celui de votre famille. Dans ces cas, comment l’Espagne sait-elle si vous êtes résident fiscal ou non ?

Selon la loi 35/2006, l’Agence fiscale espagnole considère comme résident fiscal toute personne :

• Ils vivent en Espagne 183 jours ou plus par an
• Leurs principaux intérêts économiques sont situés en Espagne
• Leur conjoint et leurs enfants vivent en Espagne

Vivre en Espagne depuis plus de 183 jours

Vous possédez peut-être une propriété en Espagne, mais vous ne l’habitez qu’une partie de l’année. Si le temps que vous vivez dans la propriété est inférieur à 183 jours en un an, il est probable que l’Espagne ne vous considérera pas comme un résident fiscal, à condition que vous ne remplissiez pas l’un des deux autres critères ci-dessus.

De même, il se peut que vous ne vous installiez temporairement en Espagne que pour apprendre l’espagnol ou profiter du beau temps. Dans ces scénarios, tant que vous n’êtes pas dans le pays pendant 183 jours ou plus, vous ne serez probablement pas considéré comme un résident fiscal.

N’oubliez pas que si vous n’êtes pas citoyen de l’UE, vous ne pouvez séjourner légalement en Espagne que 90 jours sur 180 jours, il est donc peu probable que vous respectiez la règle des 183 jours.

Gardez à l’esprit que ces jours ne doivent pas nécessairement être consécutifs. Il peut s’agir de n’importe lequel des 183 jours ou plus de janvier à décembre d’une année donnée. Sachez que les courts week-ends à l’extérieur ne comptent pas comme des jours non passés à vivre en Espagne.

Les autorités espagnoles disposent de plusieurs moyens pour savoir depuis combien de temps vous êtes dans le pays. Le premier est évidemment à l’immigration lorsque vous entrez et sortez du pays. Si vous venez d’un pays non membre de l’UE, votre passeport sera tamponné à l’entrée et à la sortie, indiquant le temps que vous avez passé ici.

Si vous entrez en Espagne par d’autres moyens, comme par exemple par la route, il n’est pas si facile pour les autorités de savoir depuis combien de temps vous êtes dans le pays car les contrôles ne sont pas toujours effectués aux frontières.

Cependant, il existe d’autres moyens par lesquels les autorités peuvent savoir si vous êtes dans le pays et depuis combien de temps vous y êtes. Par exemple, lorsque vous séjournez dans un hôtel ou un Airbnb, les détails de votre passeport seront enregistrés. Si vous essayez de louer une propriété, vos coordonnées seront à nouveau enregistrées.

En fait, en Espagne, vos coordonnées seront enregistrées lorsque vous tenterez d’effectuer de nombreuses tâches de la vie quotidienne, telles que l’inscription à Internet, l’achat de nouveaux meubles ou la réception de colis achetés en ligne.

Certaines personnes peuvent prétendre être un résident non fiscal, mais essayer de vivre dans leur résidence secondaire pendant plus de 183 jours. Dans ce cas, les autorités fiscales peuvent se tourner vers les compagnies d’énergie et examiner vos factures pour voir quand la propriété a été utilisée.

Oui, vous pouvez évidemment louer votre bien et les factures indiqueront que le bien a été habité, mais dans ce cas, vous devrez payer des impôts sur les revenus locatifs, que vous soyez résident ou non-résident.

Vos principaux intérêts économiques sont situés en Espagne

Qu’est-ce que cela signifie si vos principaux intérêts économiques sont en Espagne ? Par exemple, si tous vos actifs sont situés en Espagne tels que l’immobilier, votre compte bancaire principal et d’autres investissements, vous pouvez être considéré comme un résident fiscal.

Si vous travaillez dans différents endroits du monde, mais que le siège social de votre entreprise est basé en Espagne ou que votre employeur est en Espagne, il est probable que vous soyez également redevable de l’impôt ici. Même si vous ne vivez pas en Espagne plus de 183 jours par an dans ce cas, vous pourriez également être considéré comme un résident fiscal.

Il est relativement facile pour les autorités de savoir où se trouvent votre lieu de travail et vos principaux actifs.

Votre conjoint et vos enfants vivent en Espagne

Même si vous ne vivez pas en Espagne plus de 183 jours par an, mais que vous n’êtes pas divorcé ou séparé de votre conjoint et qu’il vit en Espagne avec vos enfants, les autorités espagnoles peuvent également vous considérer comme un contribuable résident. Ce sera probablement le cas s’ils dépendent de vous financièrement.

Par exemple, vous pourriez travailler à l’étranger dans un autre pays, mais votre mari/femme et vos enfants vivent en Espagne – ils sont enregistrés ici et vos enfants vont à l’école ici et ils dépendent de votre salaire pour les factures du ménage. Dans ce cas, pour savoir si vous êtes résident fiscal ou non, l’administration fiscale peut poser des questions sur votre famille et vous devrez peut-être fournir des documents prouvant son lieu de résidence.

Comment prouver que je ne suis pas résident fiscal en Espagne ?

Si vous pensez qu’aucune des situations ci-dessus ne s’applique à vous, mais que vous craignez toujours d’être considéré comme un résident fiscal en Espagne, la meilleure façon de prouver que vous ne l’êtes pas est d’obtenir un certificat de résidence fiscale de votre domicile. pays indiquant que vous y résidez et y payez des impôts. De cette façon, vous ne pouvez pas être imposé dans les deux pays, s’ils ont un accord de double imposition.

Attention, ce certificat ne dure qu’un an, vous devrez donc en obtenir un nouveau l’année suivante si la même situation s’applique toujours.

Cependant, si vous vivez en Espagne pendant plus de 183 jours, il est très peu probable que vous puissiez obtenir ce certificat de votre pays d’origine.

• Gardez à l’esprit que chez The Local Spain, nous ne sommes pas des experts fiscaux, nous avons appris à nos dépens en demandant à des professionnels, en lisant les lois et en téléphonant pour parler aux experts. Si votre situation n’est pas simple, nous vous recommandons de contacter un avocat pour vous aider à comprendre votre situation particulière.