Cinq conseils de dernière minute pour votre déclaration de revenus allemande

L’une des choses les plus délicates à propos d’un déménagement dans un nouveau pays est la gestion de la bureaucratie – et rien ne fait plus peur aux étrangers que le système fiscal allemand.

Si vous envisagez de remplir vous-même votre déclaration de revenus 2021, vous vous demandez peut-être par où commencer. De quels documents avez-vous besoin, quelles dépenses pouvez-vous déduire et quelle est la meilleure façon de produire votre déclaration ? Et, peut-être le plus important, devez-vous le soumettre en allemand ?

Voici notre guide rapide pour soumettre une déclaration de revenus allemande, ainsi que quelques conseils pour éliminer le stress du processus.

1. Déterminez si vous devez en soumettre un

Dans un premier temps, il vaut la peine de réfléchir à votre situation et de savoir si la production d’une déclaration de revenus est obligatoire pour vous ou non. Les travailleurs indépendants doivent déposer une déclaration de revenus sur une base trimestrielle ou annuelle, en fonction de leurs revenus.

Pour de nombreux employés à temps plein, cependant, la soumission d’une déclaration de revenus n’est pas obligatoire – mais dans certaines situations, cela peut l’être.

La règle générale est que les personnes qui perçoivent plus de 410 € de revenus supplémentaires par an en dehors de leur activité principale doivent déposer une déclaration d’impôt. Qui comprend:

• Les personnes qui acceptent un travail indépendant en dehors de leur emploi ou qui ont plus d’un employeur (y compris les mini-jobs)
• Les personnes qui ont reçu des prestations telles que des allocations de chômage ou des allocations familiales cette année-là
• Les personnes qui ont été sur Kurzarbeitou chômage partiel
• Les personnes qui ont gagné des revenus dans un pays étranger, c’est-à-dire des revenus locatifs provenant d’une propriété à l’étranger ou d’un ancien employeur
• Les personnes qui ont reçu ce qu’on appelle des “revenus extraordinaires” tels que des indemnités de départ ou de licenciement

Si vous êtes marié et que vous ou votre partenaire appartenez à la classe d’imposition 3 ou 5, vous devrez également soumettre une déclaration de revenus. Il en va de même pour toute personne qui a divorcé et s’est remariée la même année (ou dont l’ex-partenaire s’est remarié la même année).

Bien sûr, même si vous n’êtes pas obligé de soumettre une déclaration de revenus, cela peut toujours valoir la peine de le faire. Étant donné que les retenues d’impôt sont automatiquement prélevées sur votre salaire, de nombreuses personnes constatent qu’elles ont payé en trop car leur travail et d’autres dépenses n’ont pas été pris en compte. Cela peut expliquer pourquoi le remboursement moyen sur une déclaration de revenus allemande est d’environ 1 000 € – il vaut donc vraiment la peine de prendre le temps si vous pensez que vous avez droit à un remboursement.

Cependant, comme nous l’expliquerons ci-dessous, les délais pour les déclarations de revenus obligatoires et non obligatoires sont différents.

2. Apprenez à connaître les délais

L’Allemagne a plusieurs échéances fiscales différentes.

Les premières échéances sont pour les personnes qui soumettent une obligatoire déclaration de revenus (c’est-à-dire les personnes qui appartiennent à l’un des groupes susmentionnés). Si vous choisissez de remplir et de soumettre vous-même cette déclaration obligatoire, la date limite pour l’année d’imposition 2021 est le 31 octobre 2022. Cependant, vous aurez jusqu’au 1er novembre si vous vous trouvez dans un État où le Reformation Day est un jour férié.

Si, en revanche, vous décidez de faire appel à un conseiller fiscal (Steuerberater), vous aurez une marge de manœuvre supplémentaire. En fait, vous n’aurez pas à vous soucier de soumettre votre déclaration 2021 avant le 31 août 2023.

Les délais pour les déclarations volontaires sont beaucoup plus assouplies : vous avez jusqu’à quatre ans pour déposer une déclaration et demander un remboursement, la déclaration 2021 peut donc être déposée à tout moment jusqu’en 2025. Cette année, en attendant, vous pouvez toujours déposer des déclarations volontaires pour 2021, 2020, 2019 et 2018.

3. Trouvez la meilleure façon de le soumettre

Maintenant que vous savez si vous devez soumettre une déclaration de revenus et dans quel délai, il est temps de décider comment la produire. Comme nous l’avons mentionné, il est possible de faire tout cela par l’intermédiaire d’un conseiller fiscal, mais pour l’instant, nous allons nous concentrer sur les façons dont vous pouvez le soumettre vous-même.

La première façon est de le faire via la plate-forme fiscale du gouvernement allemand, Elster. L’avantage est que c’est gratuit, mais il y a quelques inconvénients : le premier est que vous devrez vous inscrire et obtenir une clé de connexion spéciale qui vous sera envoyée par la poste. La seconde est que le système peut sembler compliqué et intimidant, et que tout se fait en allemand. Si vous décidez d’utiliser Elster malgré tout, vous pouvez trouver une traduction utile ligne par ligne et une explication des différents formulaires ici sur Toytown Allemagne.

Une autre option, généralement préférée par les expatriés, consiste à utiliser un service tiers de déclaration fiscale. Ceux-ci ont tendance à être plus conviviaux et beaucoup plus faciles à comprendre que les formulaires fiscaux officiels, et presque tous sont en anglais et en allemand.

Il existe une vaste gamme de ces applications tierces qui apparaissent tout le temps, mais quelques-unes bien connues incluent Taxfix, SteuerGo, smartsteuer et Taxando. Généralement, vous paierez environ 30 € pour déposer votre déclaration de revenus en utilisant ces services, et vous ne paierez que si vous décidez de déposer la déclaration. Ils ont également tendance à calculer le montant du remboursement auquel vous pourriez avoir droit avant de soumettre.

4. Trouvez les documents dont vous avez besoin

Vous avez donc trouvé la meilleure option pour soumettre votre déclaration – il est maintenant temps de vous préparer.

Si vous ne voulez pas passer des heures à fouiller dans vos classeurs alors que l’échéance se précipite vers vous, nous vous suggérons de rassembler au préalable tous les documents dont vous pensez avoir besoin.

Le premier ensemble de documents dont vous aurez besoin comprend des informations personnelles telles que votre numéro d’identification fiscale à 11 chiffres (Numéro d’identification Steuer) et le numéro fiscal, que vous trouverez sur votre bulletin de salaire, précédent Steuerbescheid (confirmation fiscale) ou dans une lettre que vous avez reçue du Finanzamt après votre inscription à votre adresse. Vous aurez également besoin d’avoir vos coordonnées bancaires, y compris votre IBAN, à portée de main.

Ensuite, vous aurez besoin de toute preuve de revenu, y compris :

• Votre déclaration de revenus et de charges fiscales pour 2021 – connue sous le nom de Lohnsteuerbescheinigung. Vous devriez l’avoir reçu de votre employeur à la fin de l’année ou à la fin de votre emploi.
• Factures et/ou relevés de compte bancaire détaillant les revenus indépendants que vous avez pu percevoir
• Preuve de tout revenu étranger que vous pourriez avoir reçu
• Preuve de tous les avantages que vous pourriez avoir reçus

Ensuite, vous devrez rassembler tous les reçus (sur papier ou en ligne) qui montrent vos dépenses liées au travail ou autres dépenses. Nous fournirons plus de détails sur les types de choses que vous pouvez radier ci-dessous.

Les indépendants devront obtenir une preuve de toute assurance maladie ou autres dépenses de sécurité sociale auprès de leurs assureurs.

Enfin, si vous êtes un parent, vous devez rassembler des preuves de toutes les allocations familiales que vous avez reçues et de toutes les dépenses de garde d’enfants ou d’éducation que vous avez engagées.

5. Annulez vos dépenses

Pour simplifier le processus fiscal, le bureau des impôts accorde automatiquement à chaque employé en Allemagne le droit d’amortir au moins 1 000 € de dépenses liées au travail par an. Ce soi-disant Werbungskostenpauschale s’applique que vous ayez réellement dépensé autant ou non, et devrait passer à 1 200 € à partir de 2022.

L’indemnité de dépenses liées au travail est souvent automatiquement prise en compte dans vos paiements d’impôts tout au long de l’année. Cela signifie que pour de nombreux employés à temps plein, la production d’une déclaration d’impôts peut ne valoir la peine que si vous avez des dépenses totalisant plus de 1 000 €.

Voici quelques exemples de dépenses liées au travail que vous pouvez déduire afin que vous puissiez déterminer si cela s’applique à vous :

• La Pendlerpauschale – qui est calculé en fonction des kilomètres parcourus pour se rendre au travail, quel que soit votre mode de transport
• Dépenses pour les équipements de bureau et de travail comme les imprimantes ou les ordinateurs
• Frais de déménagement pour le travail ou de location d’une propriété plus proche de votre bureau
• Si vous avez une pièce libre dans votre appartement qui est utilisée comme bureau, une certaine partie des frais de location et des charges peut être déduite
• Dépenses engagées lors de voyages d’affaires, y compris pour le transport, l’hébergement et la nourriture
• Dépenses supplémentaires de formation professionnelle ou professionnelle
• L’indemnité de télétravail : un tarif journalier pour les personnes qui ont travaillé à domicile pendant la pandémie

De plus, vous pouvez également déduire d’autres dépenses, notamment :

• Cotisations de sécurité sociale telles que l’assurance-maladie, les soins et l’assurance-chômage
• Les cotisations de retraite
• Dons politiques ou caritatifs
• Les frais liés à un handicap, y compris les dépenses pour un fauteuil roulant, des lunettes, etc.

Pour un aperçu plus détaillé des économies que vous pouvez réaliser sur votre déclaration de revenus 2021, consultez nos récents explicatifs ci-dessous :

Comme pour tous nos récapitulatifs fiscaux et financiers, il s’agit uniquement d’un guide et ne doit pas être considéré comme un conseil financier spécifique et personnalisé. Pour un conseil fiscal personnalisé à votre situation, contactez un comptable ou un fiscaliste.